个体工商户注意了！这12个财税要点你必须要知道！

个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。据了解，2021年全国新设个体工商户1970.1万户，登记在册个体工商户已达1.03亿户。个体工商户作为灵活用工群体重要的身份形式，是重要的市场主体。

但对于大多数个体工商户而言，却对于财税问题的理解十分模糊。个体工商户转查账征收越来越多，由此很多朋友都在问：个体户建账、经营要注意什么？会不会被税务稽查？有哪些优惠？今天小编就围绕个体工商户的15个财税要点进行厘清和分析，一文帮各位老板把个体工商户看得明明白白。

1.个体工商户是否必须开立独立的银行账户？

答:可以不开立，由投资者个人的银行账户进行款项收支。

2.个体工商户是否需要税务报道？

答：个体工商户应当自领取营业执照或者在有关部门批准设立之日起30日内，办理税务登记。

3.个体工商户是否需要建立账套吗？

答:根据《个体工商户建账管理暂行办法》规定,符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账或者简易账。

4.个体工商户需要缴纳增值税吗？

答:根据相关规定，个体工商户年应税额未超过规定标准，或虽超过标准但不经常发生应税行为的个体工商户，可选择按照小规模纳税人纳税。个体工商可以根据情况申请成为一般纳税人或者小规模纳税人。根据政策，小规模纳税人适用3%征收率的应税收入，2022年4月1日至2022年12月31日免征增值税

5.个体工商户是否可以享受“六稅两费”免减？

答;财政部税务总局公告2022年第10号，自2022年1月1日至2024年12月31日，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户己依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受在50%的税额幅度内减征的优惠政策。

6.个体工商户需要缴纳企业所得税吗？

答：个体工商户不属于企业所得税纳税人，不需要缴纳企业所得税。

7.个体工商户需要缴纳个人所得税吗？

答：个体工商户取得收入为经营所得,要按经营所得的相关规定缴纳个人所得税。

8.个体工商户业主与个体工商户之间转移房产土地要交契税吗？

答:根据财税[2012182号文规定，个体工商户的经营者将其个人名下的房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体工商户將其名下的房屋、土地权属转回。

9.个体工南户无法区分与个人家庭支出，在计算经营所得时可以扣除相关支出吗？

答:个体工商户应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用，未分别核算难以分清的，其40%视为与生产经营有关费用，可以在计算经营所得时进行扣除。

10.哪些支出不能在计算个体工商户个人所得税时进行税前扣除？

答：个人所得税税款;稅收滞纳金;罚金、罚款和被没收财务的损失;赞助支出;不符合扣除规定的捐赠支出;用于个人和家庭的支出;与取得生产经营无关的其他支出等。

11.个体工商户的个人所得税有什么优惠政策吗？

答:根据国家税务总局公告2021年第8号，自2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式，均可享受。

12.个体工商户申请代开货运发票，还预征个人所得税吗？

答:根据国家税务总局公告2021年第8号，自2021年4月1日起施行，对个体工商户代开货物运输业增值税发票时,不再预征个人所得税。个体工商户业主应依法自行申报缴纳经营所得个人所得税。